请问：一般纳税人公司将固定资产设备一套对外转让，增值税开具专票，如何交税？账务如何处理？

答复：

一般纳税人公司将固定资产设备一套对外转让，需要按照13%缴纳增值税。

比如假设固定资产设备原值100万元，已经折旧80万元，卖价11.3万元。

缴纳增值税=11.3万元/1.13*13%=1.3万元

借：固定资产清理 20万元

      累计折旧80万元

贷：固定资产100万元

销售的分录：

借：银行存款11.3万元

贷：固定资产清理10万元

      应交税费-增值税-销项税 1.3万元

最终固定资产清理转入营业外支出或者营业外收入。